1. Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là gì?

Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó, trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp. 

2. Tại sao có chức danh Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp?

Chức danh "chủ sở hữu hưởng lợi" (Beneficial Owner) xuất hiện vì lý do pháp lý và tài chính, nhằm tăng cường minh bạch và chống rửa tiền. Nó giúp xác định những cá nhân thực sự sở hữu hoặc kiểm soát tài sản, doanh nghiệp hoặc giao dịch, ngay cả khi họ không đứng tên chính thức. Ví dụ: Một cá nhân có thể sở hữu một công ty thông qua một công ty trung gian khác hoặc thông qua một mạng lưới các công ty bình phong. Bằng cách xác định chủ sở hữu hưởng lợi, nhà chức trách có thể tìm ra người thực sự đứng sau các công ty này và kiểm soát tài sản của họ

3. Kê khai trung thực và chịu trách nhiệm khi kê khai chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp như thế nào?

Căn cứ tại Điều 17. Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

1. Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân đáp ứng một trong các tiêu chí sau: a) Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp; b) Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau: Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty; tổ chức lại, giải thể công ty.

2. Cá nhân sở hữu gián tiếp theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều này là cá nhân sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp thông qua tổ chức khác.

Điều 18. Kê khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi và thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp 1. Người thành lập doanh nghiệp, doanh nghiệp kê khai, thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp như sau: a) Cá nhân là cổ đông sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên; b) Cá nhân là thành viên sở hữu từ 25% vốn điều lệ trở lên của công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; c) Cá nhân là chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên. 2. Người thành lập doanh nghiệp, doanh nghiệp tự xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp quy định tại điểm b khoản 1 Điều 17 Nghị định này và kê khai, thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh (nếu có). 3. Người thành lập doanh nghiệp, doanh nghiệp kê khai, thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thông tin cổ đông là tổ chức sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên. Thông tin của cổ đông là tổ chức bao gồm: Tên tổ chức, mã số doanh nghiệp/số quyết định thành lập, ngày cấp, nơi cấp, địa chỉ trụ sở chính, tỷ lệ sở hữu tổng số cổ phần có quyền biểu quyết.

4. Khi nào phải kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp?

- Từ ngày 01/07/2025 trở đi, Khi thành lập doanh nghiệp các cá nhân, tổ chức có trách nhiệm kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi dựa theo các tiêu chí nêu trên được quy định tại Điều 17,18,19 Nghị định 168/2025 hướng dẫn thi hành Luật doanh nghiệp sửa đổi, bổ sung 2025.

- Các doanh nghiệp đã được thành lập trước ngày 01/07/2025 thì khi thực hiện thủ tục thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp thì phải đồng thời cập nhập kê khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định hiện hành.